Аналитическая записка
об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за I квартал 2011 года
Рассмотрев отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за I квартал 2011 года, представленный Министерством финансов Чувашской Республики, Контрольно-счетная палата Государственного Совета Чувашской Республики отмечает следующее:
1. Исполнение республиканского бюджета по доходам
Исполнение доходной части республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 апреля 2011 года составило 26,3% , или 6 682,8 млн. рублей к годовым назначениям (25 391,8 млн. рублей), в том числе по собственным доходам - 21,7%, или 3 205,4 млн. рублей к годовым назначениям (14 760,8 млн. рублей) и безвозмездным поступлениям - 32,7%, или 3 477,4 млн. рублей к годовым назначениям (10 630,9 млн. рублей). По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде общий объем поступивших доходов увеличился на 310,5 млн. рублей, или на 4,9% (поступило в I квартале 2010 года - 6 372,2 млн. рублей).
В составе собственных доходов поступления налоговых доходов составило 21,9%, или 3 109,5 млн. рублей к годовым назначениям (14 218,8 млн. рублей). Их доля в объеме собственных доходов составила 97,0%. Объем поступления неналоговых доходов составил в сумме 95,9 млн. рублей, или 17,7% от утвержденных годовых назначений (542,1 млн. рублей). Их доля в объеме собственных доходов составила 3,0%. По сравнению с I кварталом 2010 года поступление собственных доходов увеличилось на 17,9%, или на 486,5 млн. рублей (было 2 718,9 млн. рублей).
В составе налоговых доходов доля налога на прибыль организаций составила 33,1% (1 208,2 млн. рублей). Поступления этого налога в первом квартале текущего года составили 28,4% к утвержденным годовым назначениям (4 258,2 млн. рублей). Доля налога на доходы физических лиц составила 30,3% (поступило 940,9 млн. рублей, или 23,0% к утвержденным назначениям (4 095,0 млн. рублей). Доля акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации составила 15,2% (поступило 471,9 млн. рублей, или 17,2% к утвержденным назначениям (2 743,8 млн. рублей). Доля налогов на имущество составила 10,8% (поступило 334,9 млн. рублей, или 13,9% к утвержденным назначениям (2 410,1 млн. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2010 года поступления налога на прибыль организаций увеличились на 36,7%, или на 324,5 млн. рублей; налога на доходы физических лиц - на 10,7%, или на 90,7 млн. рублей. Уменьшились поступления акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации на 16,3%, или на 91,6 млн. рублей и налогов на имущество - на 19,8%, или на 82,8 млн. рублей.
В составе неналоговых доходов основные поступления приходятся на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной
собственности, их поступления составили 61,2 млн. рублей, или 20,6% к утвержденным годовым бюджетным назначениям (297,5 млн. рублей) и платежи при пользовании природными ресурсами - поступило 17,0 млн. рублей, или 19,4% к утвержденным годовым назначениям (87,8 млн. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2011 года снизились поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 15,3%, или на 11,1 млн. рублей и поступления платежей при пользовании природными ресурсами на 4,3%, или на 0,8 млн. рублей.
Безвозмездные поступления сложились из дотаций от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - поступило 1 352,1 млн. рублей, или 29,2% от годовых назначений (4 635,8 млн. рублей); субсидий бюджетам бюджетов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) -727,5 млн. рублей, или 29,0% от годовых назначений (2 511,2 млн. рублей); субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований - 1 237,4 млн. рублей, или 60,1% от годовых назначений (2 058,8 млн. рублей); иных межбюджетных трансфертов -301,8 млн. рублей, или 22,3% от годовых назначений (1 353,6 млн. рублей); прочих безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы, доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет - 73,1 млн. рублей, от годовых назначений (1,3 млн. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года, в отчетном периоде 2011 года увеличение поступившего объема безвозмездных поступлений не значительно - на 0,1%, или на 2,5 млн. рублей.
2. Исполнение республиканского бюджета по расходам
Расходная часть республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 апреля 2011 года исполнена на 19,9% (годовые назначения - 28 335,7 млн. рублей, расходы составили - 5 634,2 млн. рублей). Исполнение республиканского бюджета Чувашской Республики по разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренным Законом Чувашской Республики «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов», составило:
- «Общегосударственные вопросы» - 12,8% (годовые назначения - 902,9 млн. рублей, исполнено - 115,2 млн. рублей);
- «Национальная оборона» - 25,0% (годовые назначения - 22,0 млн. рублей, исполнено - 5,5 млн. рублей);
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 26,3% (годовые назначения - 1 054,5 млн. рублей, исполнено - 277,5 млн. рублей);
- «Национальная экономика» - 25,7% (годовые назначения - 5 038,8 млн. рублей, исполнено - 1 294,3 млн. рублей);
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 3,8% (годовые назначения - 2 421,9 млн. рублей, исполнено - 91,6 млн. рублей);
- «Охрана окружающей среды» - 10,4% (годовые назначения - 22,6 млн. рублей, исполнено - 2,4 млн. рублей);
- «Образование» - 18,8% (годовые назначения - 5 046,4 млн. рублей, исполнено - 949,3 млн. рублей);
- «Культура и кинематография» - 17,4% (годовые назначения - 386,6 млн. рублей, исполнено - 67,4 млн. рублей);
- «Здравоохранение» - 16,5% (годовые назначения - 5 592,1 млн. рублей, исполнено - 921,8 млн. рублей);
- «Социальная политика» - 27,0% (годовые назначения - 5 356,1 млн. рублей, исполнено - 1 447,6 млн. рублей);
- «Физическая культура и спорт» - 7,2% (годовые назначения - 282,9 млн. рублей, исполнено - 20,3 млн. рублей);
- «Средства массовой информации» - 19,3% (годовые назначения - 75,8 млн. рублей, исполнено - 14,6 млн. рублей);
- «Обслуживание государственного и муниципального долга» - 17,0% (годовые назначения - 427,0 млн. рублей, исполнено - 72,6 млн. рублей);
- «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» - 20,8% (годовые назначения 1 705,8 млн. рублей, исполнено 354,2 млн. рублей).
3. Дефицит республиканского бюджета
По состоянию на 1 апреля 2011 года по результатам исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики сложился дефицит бюджета, сумма которого составила 2 943,9 млн. рублей.
Заместитель председателя С.И. Швардаков