Аналитическая записка
Контрольно-счетной палаты Государственного Совета Чувашской Республики к оперативному отчету об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 апреля 2008 года
Рассмотрев отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 апреля 2008 года, представленный Министерством финансов Чувашской Республики в Государственный Совет Чувашской Республики, Контрольно-счетная палата Государственного Совета Чувашской Республики отмечает следующее:
1. Исполнение республиканского бюджета по доходам.
В 1 квартале 2008 года с учетом средств федерального бюджета и доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в республиканский бюджет Чувашской Республики поступило доходов в сумме 5 279 032,0 тыс. рублей, что составляет 24,1% к годовым назначениям (21 949 990,4 тыс. рублей), утвержденным Законом Чувашской Республики "О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов".
Собственных доходов поступило в республиканский бюджет в сумме 4 900 806,4 тыс. рублей, или 23,9% от годовых назначений (20 465 027,0 тыс. рублей). Доля собственных доходов в общем объеме доходов бюджета республики за 2008 год составила 92,8%.
Собственные доходы сформированы из поступления:
- налоговых доходов – 2 894 041,3 тыс. рублей, или 23,4 % от утвержденных Законом годовых назначений (12 362 372,2 тыс. рублей). Доля в объеме собственных доходов составила 59,1%;
- неналоговых доходов – 301 645,0 тыс. рублей, или 29,6% от утвержденных Законом годовых назначений (1 019 567,3 тыс. рублей). Доля в объеме собственных доходов составила 6,2 %;
- безвозмездных поступлений, за исключением субвенций из Федерального фонда компенсаций – 1 705 120,1тыс. рублей, или 24,1 % от утвержденных Законом годовых назначений (7 083 087,5 тыс. рублей). Доля в объеме собственных доходов составила 34,7%.
В объеме налоговых доходов основная доля приходится на налоги на прибыль организаций – 41,7 % (1 206 355,2 тыс. рублей); налог на доходы физических лиц – 30,4 % (880 911,8 тыс. рублей); акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации – 14,4 % (416 562,1тыс. рублей); налог на имущество организаций – 6,2 % (178 612,6 тыс. рублей).
Основную долю в объеме неналоговых доходов составляют доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности 54,9% (165 574,7 тыс. рублей); доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 22,1% (66 547,7 тыс. рублей).
В объеме безвозмездных поступлений, за исключением субвенций из Федерального фонда компенсаций, доля дотаций составила 95,2% (1 623 560,2 тыс. рублей), субсидий – 4,8 % (81 559,9 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в виде субвенции из Федерального фонда компенсаций составили в сумме 37 8225,6 тыс. рублей, или 25,5% к годовым назначениям (1 484 963,4 тыс. рублей). Доля субсидий в общем объеме доходов бюджета республики составила 7,2 %.
2. Исполнение республиканского бюджета по расходам.
Расходная часть республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 апреля 2008 года исполнена на 18,4% (годовые назначения – 23 713 535,8 тыс. рублей, исполнено – 4 365 310,7 тыс. рублей).
За отчетный период из 10 разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренных Законом Чувашской Республики "О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов" кассовое исполнение назначений в размере, превышающем 25,0%, составило только по одному разделу – "Культура, кинематография и средства массовой информации" – 33,7% (годовые назначения 623 219,8 тыс. рублей, исполнено 209 951,4 тыс. рублей), что составляет 4,8% от общей сумм расходов бюджета.
По другим разделам исполнение бюджета за 1 квартал т.г. характеризуется следующими данными:
- "Общегосударственные вопросы" - 14,5% (годовые назначения – 1 179 762,3 тыс. рублей, исполнено 170 623,3 тыс. рублей). Основными причинами незначительного освоения средств по итогам квартала явились начисление в 1 квартале налога на имущество организаций, уплата которого будет произведена в мае т.г., не использование предусмотренных Законом о бюджете бюджетных ассигнований в виде взносов в уставные капиталы акционерных обществ республики (ОАО "Акционерный коммерческий банк "Чувашкредитпромбанк" – 70 000,0 тыс. рублей, ОАО "Чувашагролизинг" – 70 000,0 тыс. рублей и ОАО "Лизинговая компания малого бизнеса" – 3 000,0 тыс. рублей), а также объема бюджетных ассигнований в сумме 106 781,0 тыс. рублей, предусмотренных на исполнение гарантий по возможным гарантийным случаям. Доля расходов составила 3,9 %;
- "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" - 24,7% (годовые назначения – 1 019 069,8 тыс. рублей, исполнено – 251 612,1 тыс. рублей). Доля расходов составила 5,8 %;
- "Национальная экономика" - 8,9% (годовые назначения – 5 659 893,3 тыс. рублей, исполнено – 504 317,1 тыс. рублей). Доля расходов составила 11,6 %. Наиболее низкое освоение средств по итогам квартала отмечается по следующим подразделам:
- "Водные ресурсы" - освоение составило 2 396,5 тыс. рублей или 6,9% от предусмотренного объема финансирования (34 961,7 тыс. рублей), в связи с длительной процедурой заключения Соглашения с федеральными органами исполнительной власти на осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации, и бесхозяйных гидротехнических сооружений и на осуществление отдельных полномочий в области водных отношений;
- "Дорожное хозяйство" - освоение за 1 квартал 2008 года составило 151 964,3 тыс. рублей, или 4,2% от предусмотренного объема финансирования (3 602 810,5 тыс. рублей). Причиной низкого освоения средств является то, что средства подрядным организациям были перечислены только на содержание дорог. Средства на строительство и модернизацию автомобильных дорог будут осваиваться во втором и третьем квартале 2008 года в связи сезонным характером работ;
- "Другие вопросы в области национальной экономики" освоение составило 86 516,2 тыс. рублей или 11,7%. В основном низкое освоения средств отмечается по республиканской целевой программе «Модернизация и развитие автомобильных дорог в Чувашской Республике на 2006-2010 годы с прогнозом до 2025 года». Работы в рамках этой программы также носят сезонный характер;
- "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 18,1% (годовые назначения – 290 824,0 тыс. рублей, исполнено – 52 777,9 тыс. рублей). Доля расходов составила 1,2 %. Наиболее низкое освоение средств по итогам квартала отмечается по подразделу "Коммунальное хозяйство" - освоение составило 45 586,7 тыс. рублей или 18,2% и связано с тем, что по подпрограмме "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры" (строительство водопроводов и канализации) работы носят сезонный характер;
- "Охрана окружающей среды" - 18,8% (годовые назначения – 421 468,6 тыс. рублей, исполнено – 79 407,1 тыс. рублей), в связи с длительной процедурой заключения Соглашения с федеральными органами исполнительной власти на осуществление работ, предусмотренных по данному подразделу. Доля расходов составила 1,8 %;
"Образование" - 20,2% (годовые назначения – 1 375 924,7 тыс. рублей, исполнено – 278 225,5 тыс. рублей). Доля расходов составила 6,4 %;
"Здравоохранение и спорт" - 23,5% (годовые назначения – 3 347 888,2 тыс. рублей, исполнено – 787 315,3 тыс. рублей). Доля расходов составила 18,0%;
"Социальная политика" - 19,1% (годовые назначения – 3 453 523,1 тыс. рублей, исполнено – 658 835,8 тыс. рублей). Доля расходов составила 15,1 %;
"Межбюджетные трансферты" - 21,6% (годовые назначения – 6 341 962,0 тыс. рублей, исполнено – 1 372 245,2 тыс. рублей). Доля расходов составила 31,4 %.
3. Дефицит (профицит) республиканского бюджета.
По состоянию на 1 апреля 2008 года по результатам исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики сложился профицит бюджета, сумма которого составила 913 721,3 тыс. рублей.
Председатель Ю.Л. Лаврентьев