Аналитическая записка
Контрольно-счетной палаты Государственного Совета Чувашской Республики к оперативному отчету об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 июля 2008 года
Рассмотрев отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 июля 2008 года, представленный Министерством финансов Чувашской Республики в Государственный Совет Чувашской Республики, Контрольно-счетная палата Государственного Совета Чувашской Республики отмечает следующее:
1. Исполнение республиканского бюджета по доходам.
В 1 полугодии 2008 года с учетом средств федерального бюджета и доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в республиканский бюджет Чувашской Республики поступило доходов в сумме 11 644 622,3 тыс. рублей, что составляет 45,4% к годовым назначениям (25 631 191,9 тыс. рублей), утвержденным Законом Чувашской Республики «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов».
Собственных доходов поступило в республиканский бюджет в сумме 11 225 284,3 тыс. рублей, или 45,1% от годовых назначений (24 871 337,0 тыс. рублей). Доля собственных доходов в общем объеме доходов бюджета республики за 2008 год составила 92,8%.
Собственные доходы сформированы из поступления:
- налоговых доходов – 6 485 024,5 тыс. рублей, или 43,9 % от утвержденных годовых назначений (14 754 719,4 тыс. рублей). Доля в объеме собственных доходов составила 59,1%;
- неналоговых доходов – 635 696,5 тыс. рублей, или 51,4 % от утвержденных годовых назначений (1 236 545,4 тыс. рублей). Доля в объеме собственных доходов составила 6,2 %;
- безвозмездных поступлений, за исключением субвенций из Федерального фонда компенсаций, – 4 104 563,3 тыс. рублей, или 46,2 % от утвержденных годовых назначений (8 880 072,2 тыс. рублей). Доля в объеме собственных доходов составила 34,7 %.
В объеме налоговых доходов основная доля приходится на налоги на прибыль организаций – 37,8 % (2 454 460,7 тыс. рублей); налог на доходы физических лиц – 29,4 % (1 903 612,4 тыс. рублей); акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации – 13,1 % (846 858,9 тыс. рублей); налог на имущество организаций, – 15,3 % (990 139,4 тыс. рублей).
Основную долю в объеме неналоговых доходов составляют доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности 56,1 % (356 821,1 тыс. рублей); доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 23,9 % (152 171,0 тыс. рублей).
В объеме безвозмездных поступлений, за исключением субвенций из Федерального фонда компенсаций, доля дотаций составила 79,1% (3 247 120,7 тыс. рублей), субсидий – 8,9 % (365 939,0 тыс. рублей), иных межбюджетных трансфертов и прочих безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы – 12,0% (491 503,6 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в виде субвенции из Федерального фонда компенсаций составили в сумме 419 338,0 тыс. рублей, или 35,3 % к годовым назначениям (1 186 538,1 тыс. рублей). Доля субсидий в общем объеме доходов бюджета республики составила 3,6 %.
2. Исполнение республиканского бюджета по расходам.
Расходная часть республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 июля 2008 года исполнена на 38,7% (годовые назначения – 27 621 790,2 тыс. рублей, исполнено – 10 693 002,1 тыс. рублей).
За отчетный период из 10 разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренных Законом Чувашской Республики «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов», кассовое исполнение назначений в размере, превышающем 50,0%, составило только по одному разделу – «Культура, кинематография и средства массовой информации» – 58,1% (годовые назначения 756 565,5 тыс. рублей, исполнено 439 238,9 тыс. рублей), что составляет 4,1% от общей сумм расходов бюджета.
По другим разделам исполнение бюджета за 1 полугодие т.г. характеризуется следующими данными:
- «Общегосударственные вопросы» - 38,5% (годовые назначения – 1 222 748,1 тыс. рублей, исполнено – 470 736,9 тыс. рублей). Доля расходов составила 4,4 %;
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 48,3% (годовые назначения – 1 029 678,0 тыс. рублей, исполнено – 497 540,6 тыс. рублей). Доля расходов составила 4,6 %;
- «Национальная экономика» - 23,8% (годовые назначения – 7 042 531,6 тыс. рублей, исполнено – 1 678 122,9 тыс. рублей). Доля расходов составила 15,7 %. Наиболее низкое освоение средств по итогам полугодия отмечается по следующим подразделам:
- «Водные ресурсы» - освоение составило 2 513,5 тыс. рублей, или 7,2 % от предусмотренного объема финансирования (34 961,7 тыс. рублей). Связано с тем, что шел длительный процесс согласования с Федеральным агентством водных ресурсов мероприятий в области использования, охраны водных объектов и гидротехнических сооружений и осуществления капитального ремонта гидротехнических сооружений;
- «Дорожное хозяйство» - освоение за 1 полугодие 2008 года составило 779 001,8 тыс. рублей, или 17,0% от предусмотренного объема финансирования (4 571 573,5 тыс. рублей). Причиной низкого освоения средств является то, что средства подрядным организациям были перечислены только на содержание дорог, строительство дорог осуществлялось в счет перечисленных в декабре 2007 года подрядчикам авансов в сумме 500,0 тыс. рублей;
- «Прикладные научные исследования в области национальной экономики» - освоение составило 474,1 тыс. рублей, или 6,8% от предусмотренного объема финансирования (7 019,7 тыс. рублей). Такой низкий процент освоения средств связан с тем, что расходы на выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ предусмотренные на софинансирование федеральных целевых программ Государственный комитет Чувашской Республики по связи и информатизации планирует произвести в 3-4 квартале 2008 года;
- «Другие вопросы в области национальной экономики» освоение составило 202 423,4 тыс. рублей, или 26,8%. В основном не освоены средства, предназначенные на субсидирование процентных ставок по кредитам, полученным в финансовых организациях, в том числе международных, подрядным организациям на строительство и реконструкцию автомобильных дорог. В первом полугодии кредиты подрядными организациями не оформлялись;
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 15,0% (годовые назначения – 718 002,1 тыс. рублей, исполнено – 107 649,7 тыс. рублей). Доля расходов составила 1,0 %. Не освоены средства, выделенные в апреле т.г. на формирование государственного жилищного фонда Чувашской Республики в соответствии с Указом Президента Чувашской Республики от 29 февраля 2008 года № 17 «Об улучшении жилищных условий граждан, состоящих на учете в качестве нуждающихся в жилых помещениях» в сумме 400 000,0 тыс. рублей, в связи с выбором и подготовкой земельного участка под жилищное строительство и необходимостью проведения торгов для определения застройщика и подрядчика;
- «Охрана окружающей среды» - 26,4 % (годовые назначения – 421 468,6 тыс. рублей, исполнено – 111 286,5 тыс. рублей). Такое низкое освоение средств связано с тем, что мероприятия по охране объектов растительного и животного мира и среды их обитания были запланированы на 3-4 кварталы т.г. Лимиты финансирования федеральных адресных инвестиционных программ были доведены Федеральным агентством водных ресурсов в июле 2008 года. Доля расходов составила 1,0 %;
«Образование» - 43,6% (годовые назначения – 681 603,6 тыс. рублей, исполнено – 1 564 410,9 тыс. рублей). Доля расходов составила 6,4 %;
«Здравоохранение и спорт» - 40,9% (годовые назначения – 3 002 557,0 тыс. рублей, исполнено – 1 227 847,9 тыс. рублей). Доля расходов составила 11,5 %;
«Социальная политика» - 40,8% (годовые назначения – 3 650 899,4 тыс. рублей, исполнено – 1 489 790,9 тыс. рублей). Доля расходов составила 13,9 %;
«Межбюджетные трансферты» - 48,6% (годовые назначения – 8 212 929,0 тыс. рублей, исполнено – 3 989 184,2 тыс. рублей). Доля расходов составила 37,3 %.
3. Дефицит (профицит) республиканского бюджета.
По состоянию на 1 июля 2008 года по результатам исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики сложился профицит бюджета, сумма которого составила 971 620,1 тыс. рублей.
Заместитель председателя М.В. Демидов