Аналитическая записка
Контрольно-счетной палаты Государственного Совета Чувашской Республики к оперативному отчету об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 октября 2008 года
Рассмотрев отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 октября 2008 года, представленный Министерством финансов Чувашской Республики в Государственный Совет Чувашской Республики, Контрольно-счетная палата Государственного Совета Чувашской Республики отмечает следующее:
1. Исполнение республиканского бюджета по доходам.
За 9 месяцев 2008 года с учетом средств федерального бюджета и средств, полученных от приносящей доход деятельности в республиканский бюджет Чувашской Республики поступило доходов в сумме 1 875 3497,1 тыс. рублей, что составляет 70,9% к годовым назначениям (26 452 078,1 тыс. рублей), утвержденным Законом Чувашской Республики «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов».
Собственных доходов поступило в республиканский бюджет в сумме 18 092 969,9 тыс. рублей, или 71,7% от годовых назначений (25 243 746,0 тыс. рублей). Доля собственных доходов в общем объеме доходов бюджета республики за 2008 год составила 96,5%.
Собственные доходы сформированы из поступления:
- налоговых доходов – 10 212 787,1 тыс. рублей, или 69,2 % от утвержденных годовых назначений (14 762 533,2 тыс. рублей). Доля в объеме собственных доходов составила 56,5%;
- неналоговых доходов – 987 526,8 тыс. рублей, или 78,4 % от утвержденных годовых назначений (1 259 623,2 тыс. рублей). Доля в объеме собственных доходов составила 5,5%;
- безвозмездных поступлений, за исключением субвенций из Федерального фонда компенсаций – 6 892 656,0 тыс. рублей, или 74,8% от утвержденных годовых назначений (9 218 589,6 тыс. рублей). Доля в объеме собственных доходов составила 38,0%.
В объеме налоговых доходов основная доля приходится на налоги на прибыль организаций – 38,8% (3 960 663,3 тыс. рублей); налог на доходы физических лиц – 29,8 % (3 047 472,2 тыс. рублей); акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации – 12,6 % (1 288 680,3 тыс. рублей); налог на имущество организаций – 11,9 % (1 214 726,8 тыс. рублей).
Основную долю в объеме неналоговых доходов составляют доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности 58,0% (572 926,5 тыс. рублей); доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 24,3% (239 941,8 тыс. рублей).
В объеме безвозмездных поступлений, за исключением субвенций из Федерального фонда компенсаций, доля дотаций составила 64,8% (4 464 791,1 тыс. рублей), субсидий – 19,8 % (1 365 475,6тыс. рублей), иных межбюджетных трансфертов и прочих безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы – 15,4% (1 062 389,3 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в виде субвенции из Федерального фонда компенсаций составили в сумме 660 527,2 тыс. рублей, или 54,7% к годовым назначениям (1 208 332,1 тыс. рублей). Доля субсидий в общем объеме доходов бюджета республики составила 3,5%.
2. Исполнение республиканского бюджета по расходам.
Расходная часть республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 октября 2008 года исполнена на 65,6% (годовые назначения – 2 844 2676,5 тыс. рублей, исполнено – 18 652 978,0 тыс. рублей).
За отчетный период из 10 разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренных Законом Чувашской Республики «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов», исполнение бюджета характеризуется следующими данными:
- «Общегосударственные вопросы» - 56,6% (годовые назначения – 1 226 435,3 тыс. рублей, исполнено – 694 234,1 тыс. рублей). Доля расходов составила 3,7 %;
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 71,4% (годовые назначения – 1 034 448,1 тыс. рублей, исполнено – 738 678,7 тыс. рублей). Доля расходов составила 3,9 %;
- «Национальная экономика» - 55,8% (годовые назначения – 7 295 145,4 тыс. рублей, исполнено – 4 069 314,2 тыс. рублей). Доля расходов составила 21,8 %. Наиболее низкое освоение средств по итогам полугодия отмечается по следующим подразделам:
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 46,0% (годовые назначения – 719 009,6 тыс. рублей, исполнено – 331 003,0 тыс. рублей). Доля расходов составила 1,8%.;
- «Охрана окружающей среды» - 55,0 % (годовые назначения – 421 468,6 тыс. рублей, исполнено – 231 950,9 тыс. рублей). Доля расходов составила 1,2 %;
«Образование» - 68,7% (годовые назначения – 1 586 869,8 тыс. рублей, исполнено – 1 090 455,6 тыс. рублей). Доля расходов составила 5,8 %;
«Культура, кинематография и средства массовой информации» - 74,0% (годовые назначения – 757 860,7 тыс. рублей, исполнено – 561 098,6 тыс. рублей). Доля расходов составила 3,0 %;
«Здравоохранение и спорт» - 73,2% (годовые назначения – 3 019 590,8 тыс. рублей, исполнено – 2 210 778,6 тыс. рублей). Доля расходов составила 11,9 %;
«Социальная политика» - 62,8% (годовые назначения – 3 686 611,6 тыс. рублей, исполнено – 2 316 199,2 тыс. рублей). Доля расходов составила 12,4 %;
«Межбюджетные трансферты» – 73,7% (годовые назначения 8 695 236,6 тыс. рублей, исполнено 6 409 265,1 тыс. рублей), что составляет 34,4% от общей сумм расходов бюджета.
3. Дефицит (профицит) республиканского бюджета.
По состоянию на 1 октября 2008 года по результатам исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики сложился профицит бюджета, сумма которого составила 100 519,1 тыс. рублей.
Председатель Ю.Л. Лаврентьев