Аналитическая записка
Контрольно-счетной палаты Государственного Совета Чувашской Республики к оперативному отчету об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 июля 2009 года
Рассмотрев отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 июля 2009 года, представленный Министерством финансов Чувашской Республики, Контрольно-счетная палата Государственного Совета Чувашской Республики отмечает следующее:
1. Исполнение республиканского бюджета по доходам.
В 1 полугодии 2009 году с учетом средств федерального бюджета и средств, полученных от приносящей доход деятельности в республиканский бюджет Чувашской Республики поступило доходов в сумме 12 878 564,0 тыс. рублей, что составляет 51,5% к годовым назначениям (24 998 045,1 тыс. рублей).
В сравнении с поступлением доходов по состоянию на 1 июля 2008 года, в отчетном периоде текущего года их объем увеличился на 1 233 941,7 тыс. рублей (было 11 644 622,3 тыс. рублей).
Собственных доходов поступило в республиканский бюджет в сумме 5 819 015,8 тыс. рублей, или 40,2% от годовых назначений (14 467 320,3 тыс. рублей). Доля собственных доходов в общем объеме доходов бюджета республики за 1 полугодие 2009 года составила 45,2%.
Собственные доходы сформированы из поступления:
- налоговых доходов - 5 269 994,4 тыс. рублей, или 40,3% от утвержденных годовых назначений (13083976,9 тыс. рублей). Их доля в объеме собственных доходов составила 90,6%;
- неналоговых доходов - 171 519,3 тыс. рублей, или 28,1% от утвержденных годовых назначений (610 063,0 тыс. рублей). Доля в объеме собственных доходов составила 3,0%;
- средств от приносящей доход деятельности - 377 502,1 тыс. рублей, или 48,8% от утвержденных годовых назначений (773 280,4 тыс. рублей) Их доля в объеме собственных доходов составила 6,5%.
В сравнении с 1 полугодием 2008 года, наблюдается снижение поступления собственных доходов. Так, по состоянию на 1 июля 2008 года в республиканский бюджет Чувашской Республики поступили собственные доходы в сумме 7 120 721,0 тыс. рублей, или больше чем в отчетном периоде на 1 301 705,2 тыс. рублей (на 18,3%).
В отчетном периоде снижение как налоговых, так и неналоговых доходов к отчетному периоду за 1 полугодие 2008 года составило соответственно на 1 224 802,9 тыс. рублей (на 18,9%) и на 97 583,3 тыс. рублей (на 36,3 %). По состоянию на 1 июля 2008 года поступление налоговых доходов составляло в сумме 6 494 797,3 тыс. рублей и неналоговых доходов - 269 102,6 тыс. рублей.
В объеме налоговых доходов основная доля приходится на налог на прибыль организаций - 28,6% (1 506 049,6 тыс. рублей, или 44,7% к утвержденным бюджетным назначениям - 3 365 880,0 тыс. рублей), налог на доходы физических лиц - 32,0% (1 686 220,6 тыс. рублей, или 39,8% к утвержденным назначениям - 4 231 888,0 тыс. рублей), акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации - 17,4% (915 679,5 тыс. рублей, или 39,4% к утвержденным назначениям - 2 326 412,2 тыс. рублей), налог на имущество организаций - 12,7% (671 195,0 тыс.рублей, или 30,6% к утвержденным назначениям - 2 192 765,6 тыс. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2008 года, наблюдается снижение поступления налога на прибыль организаций на 38,6%, или на 948 411,0 тыс. рублей (было 2 454 460,7 тыс. рублей), налога на доходы физических лиц на 11,4%, или на 217 391,8 тыс. рублей (было 1 903 612,4 тыс. рублей), налога на имущество организаций на 16,8%, или 135 283,2 тыс. рублей (было 806 478,2 тыс. рублей) и увеличение поступления акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации на 8,1%, или на 68 820,6 тыс. рублей (было 846 859,0 тыс. рублей), транспортного налога на 43,5%, или на 60 116,3 тыс. рублей (было 138 150,8 тыс. рублей).
В объеме неналоговых доходов основная доля приходится на доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности - 57,9% (99 220,7 тыс. рублей, или 25,2% к утвержденным бюджетным назначениям - 393 447,5 тыс. рублей), прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) - 23,4% (40 150,7 тыс. рублей, или в 4,9 раза к утвержденным годовым назначениям - 8 144,5 тыс. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2008 года, наблюдается увеличение поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 5,6%, или на 8 488,1 тыс. рублей (было 152 171,0 тыс. рублей); доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 4,4%, или на 1 016,5 тыс. рублей (было 22 912,9 тыс. рублей); штрафов, санкций, возмещения ущерба в 7,8 раза, или на 4 993,2 тыс. рублей (было 733,8 тыс. рублей) и снижение платежей при пользовании природными ресурсами на 36,9%, или на 12 751,6 тыс. рублей (было 34 592,1 тыс. рублей); доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 69,4%, или на 30 628,0 тыс. рублей (было 44 140,8 тыс. рублей); административных платежей и сборов в 4,4 раза, или на 13 666,2 тыс. рублей (было 17 733,4 тыс. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2008 года, наблюдается незначительное увеличение поступления средств от приносящей доход деятельности на 5,8%, или на 20681,0 тыс. рублей (в 1 полугодии 2008 года поступление данных средств составило 356 821,0 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления составили в сумме 7 059 548,3 тыс. рублей, или 67,0% к годовым назначениям (10 530 724,8 тыс. рублей). Доля безвозмездных поступлений в общем объеме доходов бюджета республики составила 54,8%. В сравнении с безвозмездным поступлением на 1 июля 2008 года, в отчетном периоде их объем увеличился на 2 535 646,9 6 тыс. рублей, или на 56,1% (было 4 523 901,3 тыс. рублей).
2. Исполнение республиканского бюджета по расходам.
Расходная часть республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 июля 2009 года исполнена на 46,7% (годовые назначения - 26 177 508,4 тыс. рублей, исполнено - 12 234 942,6 тыс. рублей).
За отчетный период из 10 разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренных Законом Чувашской Республики «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов», исполнение бюджета характеризуется следующими данными:
- «Общегосударственные вопросы» - 30,2% (годовые назначения - 1 550 015,3 тыс. рублей, исполнено - 467 934,3 тыс. рублей). Доля расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета составила 3,8%;
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 48,6% (годовые назначения - 970 060,3 тыс. рублей, исполнено - 471 875,2 тыс. рублей). Доля расходов составила 3,9%;
- «Национальная экономика» - 53,0% (годовые назначения - 3 135 326,1 тыс. рублей, исполнено - 1 663 159,9 тыс. рублей). Доля расходов составила 13,6%;
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 27,8% (годовые назначения - 1 256 819,3 тыс. рублей, исполнено - 349 901,4 тыс. рублей). Доля расходов составила 2,9%;
- «Охрана окружающей среды» - 21,4 % (годовые назначения - 69 145,9 тыс. рублей, исполнено - 14 778,8 тыс. рублей);
«Образование» - 46,8% (годовые назначения - 1 872 263,1 тыс. рублей, исполнено - 875 485,5 тыс. рублей). Доля расходов составила 7,2%;
«Культура, кинематография, средства массовой информации» - 42,8% (годовые назначения - 578 307,0 тыс. рублей, исполнено - 247 305,0 тыс. рублей). Доля расходов составила 2,0%;
«Здравоохранение, физическая культура и спорт» - 45,2% (годовые назначения - 2 515 719,4 тыс. рублей, исполнено - 1 138 318,9 тыс. рублей). Доля расходов составила 9,3%;
«Социальная политика» - 53,4% (годовые назначения - 3 936 305,8 тыс. рублей, исполнено - 2 102 367,8 тыс. рублей). Доля расходов составила 17,2%;
«Межбюджетные трансферты» - 47,6% (годовые назначения 10 293 546,1 тыс. рублей, исполнено 4 903 815,9 тыс. рублей). Доля расходов составила 40,1%.
3. Дефицит (профицит) республиканского бюджета.
По состоянию на 1 июля 2009 года по результатам исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики сложился профицит бюджета, сумма которого составила 643 621,4 тыс. рублей.
Председатель Ю.Л. Лаврентьев