Аналитическая записка
об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 9 месяцев 2009 года
Рассмотрев отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 9 месяцев 2009 года, представленный Министерством финансов Чувашской Республики, Контрольно-счетная палата Государственного Совета Чувашской Республики отмечает следующее:
1. Исполнение республиканского бюджета по доходам
За 9 месяцев 2009 года республиканский бюджет Чувашской Республики по доходам исполнен в сумме 20 678,1 млн. рублей, или на 80,1% к годовым плановым назначениям (25 808,7 млн. рублей), в том числе по собственным доходам - 8 882,6 млн. рублей, или 70,4% к годовым назначениям (12 624,9 млн. рулей) и безвозмездным перечислениям - 11 795,5 тыс. рублей, или на 89,5% к годовым назначениям (13 183,8 млн. рублей). По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде текущего года общий объем доходов увеличился на 1 924,6 млн. рублей, или на 10,3% (было 18 753,5 млн. рублей).
В составе собственных доходов поступления налоговых доходов составило 8 031,5 млн. рублей, или 70,5% от утвержденных годовых назначений (11 393,5 млн. рублей). Их доля в объеме собственных доходов составила 90,4%; неналоговых доходов - 278,0 млн. рублей, или 63,2% от утвержденных годовых назначений (439,8 млн. рублей). Доля в объеме собственных доходов составила 3,1%; средств от приносящей доход деятельности - 573,1 млн. рублей, или 72,4% от утвержденных годовых назначений (791,6 млн. рублей). Их доля в объеме собственных доходов составила 6,5%.
По сравнению с 9 месяцами 2008 года поступления собственных доходов снизились на 20,7%, или на 2 317,7 млн. рублей.
В составе налоговых доходов доля налога на прибыль организаций составила 47,4% (2 291,5 млн. рублей). Поступления этого налога за 9 месяцев текущего года составили 72,1% к утвержденным годовым плановым назначениям. Доля налога на доходы физических лиц составила 52,6% (поступило 2544,0 млн. рублей, или 71,5% к утвержденным назначениям). Доля акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации составила 18,1% (поступило 1 451,3 млн. рублей, или 75,1% к утвержденным назначениям). Доля налога на имущество составила 17,3% (поступило 1 389,3 млн. рублей, или 62,9% к утвержденным назначениям).
В сравнении с аналогичным периодом 2008 года поступления налога на прибыль организаций снизились на 42,1%, или на 1669,2 млн. рублей, налога на доходы физических лиц на 16,5%, или на 503,4 млн. рублей, налога на имущество на 4,7%, или 68,0 млн. рублей. Поступления акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации возросли по сравнению с соответствующим периодом 2008 года на 12,6%, или на 162,6 млн. рублей.
В объеме неналоговых доходов основная доля приходится на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности - 83,2% и их поступления составили на 1 октября т.г. 231,4 млн. рублей, или 78,8% к утвержденным годовым бюджетным назначениям; платежи при пользовании природными ресурсами - 13,2%, поступило 36,6 млн. рублей, или 79,3% к утвержденным годовым назначениям.
В сравнении с аналогичным периодом 2008 года снизились поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 3,6%, или на 8,6 млн. рублей; платежей при пользовании природными ресурсами на 34,2%, или на 19,0 млн. рублей; доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 64,6%, или на 35,8 млн. рублей; административных платежей и сборов в 3,3 раза, или на 19,4 млн. рублей.
В сравнении с аналогичным периодом 2008 года, отклонение в поступлении средств от приносящей доход деятельности незначительно - за 9 месяцев 2009 года поступило 573,1 млн. рублей, или 72,4% утвержденным годовым плановым назначениям (было 572,9 млн. рублей).
Безвозмездные поступления сложились из дотаций от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - поступило 5 538,0 млн. рублей, или 94,4% от годовых назначений; субсидий бюджетам бюджетов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) - поступило 3 227,9 млн. рублей, или 88,7% от годовых назначений; субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований - поступило 1 653,2 млн. рублей, или 95,0% от годовых назначений; иных межбюджетных трансфертов - поступило 266,0 млн. рублей, или 84,4% от годовых назначений и безвозмездных поступлений от государственных (муниципальных) организаций - поступило 1 110,4 млн. рублей, или 68,4% от годовых назначений.
2. Исполнение республиканского бюджета по расходам
Расходная часть республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 октября 2009 года исполнена на 68,5% (годовые назначения - 27 798,5 млн. рублей, расходы составили - 19 051,8 млн. рублей).
За отчетный период из 10 разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренных Законом Чувашской Республики «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов», исполнение бюджета характеризуется следующими данными:
По разделу «Общегосударственные вопросы» - 55,0% (годовые назначения - 1 291,2 млн. рублей, исполнено - 709,8 млн. рублей). На низкий уровень исполнения расходов в целом по разделу повлиял в основном невысокий процент исполнения расходов по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» - 38,7% к годовым назначениям. По данной классификации расходов в соответствии со статьей 115 Бюджетного кодекса Российской Федерации предусмотрены средства на исполнение государственной гарантии Чувашской Республики, предоставленной ОАО «Чувашавтодор» в целях реализации Указа Президента Чувашской Республики от 21.08.2006 г. №68 «О мерах по ускоренному завершению строительства сети автомобильных дорог Чувашской Республики» в сумме 226,2 млн. рублей. По информации Министерства финансов Чувашской Республики надобность в этих расходах отпала в связи с исполнением ОАО «Чувашавтодор» обязательств по вышеуказанной гарантии. При очередном внесении изменений в закон о республиканском бюджете на 2009 год указанные расходы будут скорректированы. Также, остались не использованы средства резервного фонда.
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 72,5% (годовые назначения - 984,3 млн. рублей, исполнено - 713,9 млн. рублей).
По разделу «Национальная экономика» - 71,2% (годовые назначения - 4 298,6 млн. рублей, исполнено - 3 059,8 млн. рублей).
По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 57,8% (годовые назначения - 1 052,5 млн. рублей, исполнено - 608,0 млн. рублей). В данном разделе низкое освоение средств сложилось по подразделу «Жилищное хозяйство» - 55,7% к годовым назначениям. Причиной низкого освоения средств по информации Министерства градостроительства и развития общественной инфраструктуры Чувашской Республики является то, что оплата выполненных работ в рамках реализации республиканской адресной программы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда, расположенного на территории Чувашской Республики, с учетом необходимости стимулирования развития рынка жилья на 2008-2009 год» производится следующим образом: 30% от стоимости государственного контракта - аванс; 30% - после выдачи разрешения на ввод объекта в эксплуатацию; 40% - окончательный расчет после регистрации права собственности Чувашской Республики на приобретенные жилые помещения. По состоянию на 27.10.2009 Минстроем Чувашии по государственным контрактам выплачено 476,9 млн. рублей, или 70,9% от общей стоимости работ (671,9 млн. рублей).
По разделу «Охрана окружающей среды» - 45,3% (годовые назначения - 74,4 млн. рублей, исполнено - 33,8 млн. рублей). На низкий уровень исполнения расходов в целом по разделу повлиял невысокий процент исполнения расходов по подразделу «Другие вопросы в области охраны окружающей среды» - 42,5% к годовым назначениям. Низкий процент освоения средств по этому разделу Министерство природных ресурсов и экологии Чувашской Республики объясняет следующим образом. По результатам проведения открытого аукциона 2 октября 2009 года заключен Государственный контракт на право выполнения работ по переносу существующей станции водозабора на р. Малый Цивиль для водоснабжения пгт Вурнары Вурнарского района. Согласно условиям вышеуказанного контракта выплата подрядчику аванса не предусмотрена. Выделенные бюджетные средства на этот объект и на строительство Шемуршинского водохранилища в рамках реализации республиканской целевой программы «Обеспечение населения Чувашской республики качественной питьевой водой на 2009-2015 годы» будут освоены до конца 2009 года.
По разделу «Образование» - 64,7% (годовые назначения - 1 971,2 млн. рублей, исполнено - 1 274,5 млн. рублей).
По разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации» - 60,9% (годовые назначения - 631,3 млн. рублей, исполнено - 384,5 млн. рублей). В данном разделе низкое освоение средств допущено по подразделу «Культура» - 58,9% к годовым назначениям. По объяснению Министерства культуры, по делам национальностей, информационной политики и архивного дела Чувашской Республики низкое освоение средств допущено в основном из-за невысокого процента исполнения расходов на реконструкцию здания ГУК «Национальная библиотека Чувашской Республики» (30,8%) в рамках федеральной целевой программы «Культура России: 2006-2010 годы» и на реконструкцию здания ГУК «Чувашский государственный художественный музей» (41,9%) в рамках республиканской целевой программы «Культура Чувашии: 2006-2010 годы».
По разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт» - 63,6% (годовые назначения - 2 731,1 млн. рублей, исполнено - 1 738,0 млн. рублей). В данном разделе низкое освоение средств допущено по подразделу «Прикладные научные исследования в области здравоохранения, физической культуры и спорта» - 30,0% к годовым назначениям. По объяснению Министерства по физической культуре, спорту и туризму Чувашской Республики низкое освоение средств допущено в связи окончательным расчетом за научно-исследовательские работы, осуществляемые высшими учебными заведениями республики только в 4 квартале т.г. и по подразделу «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта» - 56,8% в связи с ожидаемым полным освоением средств на мероприятия, направленные на совершенствование организации медицинской помощи пострадавшим при дорожно-транспортных происшествиях в 4 квартале т.г.
По разделу «Социальная политика» - 77,5% (годовые назначения - 4 238,9 млн. рублей, исполнено - 3 283,2 млн. рублей).
По разделу «Межбюджетные трансферты» - 68,8% (годовые назначения 10 525,1 млн. рублей, исполнено 7 246,3 млн. рублей) в основном из-за невысокого процента исполнения расходов по подразделу «Иные межбюджетные трансферты» - 58,8% к годовым назначения, в связи с установлением срока распределения межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований на обеспечение сбалансированности в случае недопоступления налога на доходы физических лиц до 1 ноября 2009 года. По информации Министерства финансов Чувашской Республики вышеуказанные средства в настоящее время распределены между бюджетами муниципальных образований.
3. Дефицит (профицит) республиканского бюджета
По состоянию на 1 октября 2009 года по результатам исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики сложился профицит бюджета, сумма которого составила 1 626,3 млн. рублей.
Председатель Ю.Л. Лаврентьев