Аналитическая записка
об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 1 квартал 2010 года
Рассмотрев отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 1 квартал 2010 года, представленный Министерством финансов Чувашской Республики, Контрольно-счетная палата Государственного Совета Чувашской Республики отмечает следующее:
1. Исполнение республиканского бюджета по доходам
За 1 квартал 2010 года республиканский бюджет Чувашской Республики по доходам исполнен в сумме 6 372,2 млн. рублей, или на 28,8% к годовым плановым назначениям (22 095,1 млн. рублей), в том числе по собственным доходам – 2 897,4 млн. рублей, или 21,6% к годовым назначениям (13 401,7 млн. рублей) и безвозмездным перечислениям – 3 474,8 млн. рублей, или на 40,0% к годовым назначениям (8 693,3 млн. рублей). По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде текущего года общий объем доходов увеличился на 666,5 млн. рублей, или на 11,7% (было 5 705,7 млн. рублей).
В составе собственных доходов поступления налоговых доходов составило 2 842,2 млн. рублей, или 22,8% от утвержденных годовых назначений (12 479,5 млн. рублей). В результате возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов имеющих целевое назначение, прошлых лет в федеральный бюджет в сумме 245,8 млн. рублей и с учетом поступления иных неналоговых доходов в сумме 122,5 млн. рублей, неналоговые доходы в сальдированной сумме составили со знаком минус в объеме 123,3 млн. рублей. Поступление средств от приносящей доход деятельности составило в сумме 178,5 млн. рублей, или 27,1% от утвержденных годовых назначений (657,5 млн. рублей). По сравнению с 1 кварталом 2009 года поступление собственных доходов увеличилось на 387,6 млн. рублей, или на 15,4% (было 2 509,8 млн. рублей).
В составе налоговых доходов доля налога на прибыль организаций составила 31,1% (883,7 млн. рублей). Поступления данного налога за 3 месяца текущего года составили 27,7% к утвержденным годовым плановым назначениям (3 187,1 млн. рублей). Доля налога на доходы физических лиц составила 29,9% (поступило 850,2 млн. рублей, или 20,2% к утвержденным назначениям (4 218,0 млн. рублей). Доля акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации составила 19,8% (поступило 563,5 млн. рублей, или 24,7% к утвержденным назначениям (2 279,3 млн. рублей). Доля налога на совокупный доход составила 4,4% (поступило 124,6 млн. рублей, или 22,7% к утвержденным назначениям (5488 млн. рублей). Доля налога на имущество составила 14,7% (поступило 417,7 млн. рублей, или 18,6% к утвержденным назначениям (2 245,1 млн. рублей). В сравнении с аналогичным периодом 2009 года поступления налога на прибыль организаций увеличилось на 27,7%, или на 191,7 млн. рублей, налога на доходы физических лиц уменьшилось на 1,7%, или 14,9 млн. рублей. Поступления акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации возросли на 24,8%, или на 111,9 млн. рублей, налога на совокупный доход на 13,8%, или на 15,1 млн. рублей и налога на имущество в 2,7 раза, или на 260,6 млн. рублей.
В объеме неналоговых доходов основная доля приходится на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 59,0% и их поступления на 1 апреля т.г. составили 72,3 млн. рублей, или 22,2% к утвержденным годовым бюджетным назначениям (325,5 млн. рублей); платежи при пользовании природными ресурсами – 14,5% - поступило 17,8 млн. рублей, или 29,8% к утвержденным годовым назначениям (59,7 млн. рублей). В сравнении с аналогичным периодом 2009 года снизились поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 8,2%, или на 6,4 млн. рублей и увеличилось поступлении платежей при пользовании природными ресурсами в 1,7 раза, или на 7,0 млн. рублей.
В сравнении с аналогичным периодом 2009 года, отклонение в поступлении средств от приносящей доход деятельности незначительно – в отчетном периоде поступило доходов меньше на 0,3 млн. рублей, или 0,2%.
Безвозмездные поступления сложились из дотаций от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - поступило 2 015,1 млн. рублей, или 45,8% от годовых назначений (4 402,7 млн. рублей); субсидий бюджетам бюджетов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) – поступило 585,1 млн. рублей, или 30,9% от годовых назначений (1 892,4 млн. рублей); субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований – поступило 779,9 млн. рублей, или 46,0% от годовых назначений (1 695,1 млн. рублей); иных межбюджетных трансфертов – поступило 97,3 млн. рублей, или 51,1% от годовых назначений (190,6 млн. рублей). По сравнению с 1 кварталом 2009 года объем безвозмездных поступлений увеличился на 278,9 млн. рублей, или на 8,7% (было 3 195,9 млн. рублей).
2. Исполнение республиканского бюджета по расходам
Расходная часть республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 апреля 2010 года исполнена на 24,5% (годовые назначения – 24 999,4 млн. рублей, расходы составили – 6 128,5 млн. рублей).
За отчетный период из 10 разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренных Законом Чувашской Республики «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», исполнение бюджета характеризуется следующими данными:
По разделу «Общегосударственные вопросы» - 14,7% (годовые назначения – 1 325,7 млн. рублей, исполнено – 195,5 млн. рублей). На небольшой уровень исполнения расходов в целом по разделу повлиял в основном невысокий процент исполнения расходов по подразделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» - 16,2% в связи с не наступлением сроков погашения долговых обязательств, определенных заключенными договорами (контрактами).
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 28,4% (годовые назначения – 970,3 млн. рублей, исполнено – 275,9 млн. рублей).
По разделу «Национальная экономика» - 43,7% (годовые назначения – 3 480,2 млн. рублей, исполнено – 1 520,8 млн. рублей).
По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 3,4% (годовые назначения – 1 520,1 млн. рублей, исполнено – 51,9 млн. рублей). На невысокий уровень исполнения расходов в целом по разделу повлиял низкий процент исполнения расходов по подразделу «Коммунальное хозяйство» - 2,7%. По информации Министерства градостроительства и развития общественной инфраструктуры Чувашской Республики в настоящее время проводится конкурс по отбору исполнителей по строительству водопровода в с. Батырево. Также, за выполненные подрядными организациями работы по строительству группового водовода Батыревского, Шемуршинского и южной части Комсомольского района оплата работ произведена в апреле т.г.
По разделу «Охрана окружающей среды» - 14,3% (годовые назначения – 13,9 млн. рублей, исполнено – 1,9 млн. рублей). На небольшой уровень исполнения расходов в целом по разделу повлияла длительность процедуры конкурсного отбора исполнителей по выполнению природоохранных мероприятий в рамках государственного заказа.
По разделу «Образование» - 19,5% (годовые назначения – 1 697,5 млн. рублей, исполнено – 331,8 млн. рублей).
По разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации» - 23,5% (годовые назначения – 402,3 млн. рублей, исполнено – 94,5 млн. рублей).
По разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт» - 17,3% (годовые назначения – 2 671,3 млн. рублей, исполнено – 462,3 млн. рублей).
По разделу «Социальная политика» - 24,9% (годовые назначения – 4 484,4 млн. рублей, исполнено – 1 117,4 млн. рублей).
По разделу «Межбюджетные трансферты» - 24,6% (годовые назначения 8 433,8 млн. рублей, исполнено 2 076,5 млн. рублей).
3. Дефицит (профицит) республиканского бюджета
По состоянию на 1 апреля 2010 года по результатам исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики сложился профицит бюджета, сумма которого составила 243,7 млн. рублей.
Председатель Ю.Л. Лаврентьев