Аналитическая записка
об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 9 месяцев 2010 года
Рассмотрев отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 9 месяцев 2010 года, представленный Министерством финансов Чувашской Республики, Контрольно-счетная палата Государственного Совета Чувашской Республики отмечает следующее:
1. Исполнение республиканского бюджета по доходам
За 9 месяцев 2010 года республиканский бюджет Чувашской Республики по доходам исполнен в сумме 21 543,7 млн. рублей, или на 80,2% к годовым назначениям (26 851,9 млн. рублей), в том числе по собственным доходам - 11 124,0 млн. рублей, или 76,1% к годовым назначениям (14 610,3 млн. рублей) и безвозмездным перечислениям - 10 419,7 млн. рублей, или на 85,1% к годовым назначениям (12 241,6 млн. рублей). По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде общий объем доходов увеличился на 865,6 млн. рублей, или на 4,2% (было 20 678,1 млн. рублей).
В составе собственных доходов поступления налоговых доходов составило 10 308,8 млн. рублей, или 76,8% от утвержденных годовых назначений (13 431,5 млн. рублей). Их доля в объеме собственных доходов составила 92,7%. Объем поступления неналоговых доходов составил в сумме 225,1 млн. рублей, или 57,8% от утвержденных годовых назначений (389,2 млн. рублей). Доля в объеме собственных доходов составила 2,0%. Поступление средств от приносящей доход деятельности составило в сумме 590,1 млн. рублей, или 74,7% от утвержденных годовых назначений (789,5 млн. рублей). Их доля в объеме собственных доходов составила 5,3%.
По сравнению с 9 месяцами 2009 года поступления собственных доходов увеличились на 25,2%, или на 2 241,4 млн. рублей (было 8 882,6 млн. рублей).
В составе налоговых доходов доля налога на прибыль организаций составила 33,2% (3 419,2 млн. рублей). Поступления этого налога за 9 месяцев текущего года составили 88,5% к утвержденным годовым назначениям (3 863,5 млн. рублей). Доля налога на доходы физических лиц составила 26,9% (поступило 2 782,3 млн. рублей, или 66,0% к утвержденным назначениям (4 218,0 млн. рублей). Доля акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации составила 18,9% (поступило 1 943,0 млн. рублей, или 78,4% к утвержденным назначениям (2 479,3 млн. рублей). Доля налогов на имущество составила 16,8% (поступило 1 732,9 млн. рублей, или 75,1% к утвержденным назначениям (2 308,3 млн. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2009 года поступления налога на прибыль организаций увеличились на 49,2%, или на 1 127,7 млн. рублей; налога на доходы физических лиц - на 9,4%, или на 238,3 млн. рублей; акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации налога на имущество - на 33,9%, или на 491,7 млн. рублей; налогов на имущество - на 24,7%, или на 343,7 млн. рублей.
В объеме неналоговых доходов основные поступления приходятся на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности - их поступления составили в сумме 208,7 млн. рублей, или 64,1% к утвержденным годовым бюджетным назначениям (325,5 млн. рублей) и платежи при пользовании природными ресурсами - поступило 54,0 млн. рублей, или 90,5% к утвержденным годовым назначениям (59,7 млн. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2009 года снизились поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 9,8%, или на 22,7 млн. рублей и увеличились поступления платежей при пользовании природными ресурсами на 47,8%, или на 17,5 млн. рублей.
За 9 месяцев 2010 года поступило средств от приносящей доход деятельности в сумме 590,1 млн. рублей, или 74,7% от утвержденных годовых назначений (789,5 млн. рублей). В сравнении с аналогичным периодом прошлого года, отклонение в поступлении средств от приносящей доход деятельности незначительно - 3,0%, или 16,9 млн. рублей (было 573,1 млн. рублей).
Безвозмездные поступления сложились из дотаций от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - поступило 3 486,2 млн. рублей, или 78,3% от годовых назначений (4 452,7 млн. рублей); субсидий бюджетам бюджетов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) - 2 626,7 млн. рублей, или 81,3% от годовых назначений (3 230,8 млн. рублей); субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований - 3 486,8 млн. рублей, или 94,2% от годовых назначений (3 699,8 млн. рублей); иных межбюджетных трансфертов - 173,2 млн. рублей, или 82,9% от годовых назначений (209,0 млн. рублей) и безвозмездных поступлений от государственных (муниципальных) организаций - 646,9 млн. рублей, или 99,6% от годовых назначений (649,4 млн. рублей).
2. Исполнение республиканского бюджета по расходам
Расходная часть республиканского бюджета Чувашской Республики по состоянию на 1 октября 2010 года исполнена на 69,5% (годовые назначения - 29 200,9 млн. рублей, расходы составили - 20 303,2 млн. рублей).
За отчетный период из 10 разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренных Законом Чувашской Республики «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», исполнение бюджета составило:
- по разделу «Общегосударственные вопросы» - 51,2% (годовые назначения - 1 158,8 млн. рублей, исполнено - 593,6 млн. рублей). Низкий уровень исполнения расходов в целом связан в основном с образовавшейся экономией средств на исполнение государственных гарантий Чувашской Республики и обслуживание государственного долга;
- по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 72,8% (годовые назначения - 1 027,0 млн. рублей, исполнено - 747,7 млн. рублей);
- по разделу «Национальная экономика» - 68,1% (годовые назначения - 5 554,8 млн. рублей, исполнено - 3 781,2 млн. рублей);
- по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 36,4% (годовые назначения - 1 714,3 млн. рублей, исполнено - 623,3 млн. рублей). На низкий уровень исполнения расходов в целом повлияло невысокое исполнение по расходам, предусмотренным на реализацию Указа Президента Чувашской Республики от 30.12.2009 г. №99 «Об ускоренной электрификации новых улиц (населенных пунктов) в Чувашской Республике; на строительство инженерных сетей и сооружений территории комплексной застройки района ул.Богдана Хмельницкого; на строительство и реконструкцию очистных сооружений в рамках реализации республиканской целевой программы «Обеспечение населения качественной питьевой водой на 2009-2010 годы»;
- по разделу «Охрана окружающей среды» - 55,4% (годовые назначения - 13 873,2 млн. рублей, исполнено - 7 683,8 млн. рублей). По объяснению Министерства природных ресурсов и экологии Чувашской Республики предусмотренные бюджетные ассигнования будут освоены до конца 2010 года;
- по разделу «Образование» - 66,3% (годовые назначения - 1 818,9 млн. рублей, исполнено - 1 205,2 млн. рублей);
- по разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации» - 70,2% (годовые назначения - 511,1 млн. рублей, исполнено - 358,9 млн. рублей);
- по разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт» - 61,6% (годовые назначения - 3 057,3 млн. рублей, исполнено - 1 882,5 млн. рублей);
- по разделу «Социальная политика» - 83,4% (годовые назначения - 5 283,1 млн. рублей, исполнено - 4 408,2 млн. рублей);
- по разделу «Межбюджетные трансферты» - 73,9% (годовые назначения 9 061,7 млн. рублей, исполнено 6 694,7 млн. рублей).
3. Дефицит (профицит) республиканского бюджета
По состоянию на 1 октября 2010 года по результатам исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики сложился профицит бюджета, сумма которого составила 1 240,5 млн. рублей.
Председатель Ю.Л. Лаврентьев