Информация о ходе исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики за 1 квартал 2018 года
В соответствии со статьей 2642 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 811 Закона Чувашской Республики «О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике» Кабинетом Министров Чувашской Республики в Контрольно-счетную палату Чувашской Республики представлен отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 1 квартал 2018 года.
Контрольно-счетная палата Чувашской Республики, рассмотрев вышеуказанный отчет, в соответствии со статьей 8 Закона Чувашской Республики «О Контрольно-счетной палате Чувашской Республики» представляет информацию о ходе исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики за 1 квартал 2018 года.
Информация подготовлена на основе анализа показателей, утвержденных Законом Чувашской Республики от 01.12.2017 г. № 71 «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» с изменениями от 08.02.2018 (далее - Закон), показателей сводной бюджетной росписи и показателей, отраженных в отчете об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 1 квартал 2018 года.
1. Исполнение республиканского бюджета по доходам
Законом доходы на 2018 год утверждены в сумме 46 268,6 млн. рублей, в том числе собственные доходы - налоговые и неналоговые доходы, в сумме 27 517,5 млн. рублей, или 59,5% к объему доходов, безвозмездные поступления - в сумме 18 751,2 млн. рублей, или 40,5% к объему доходов.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 1 квартал 2018 года поступило доходов в сумме 10 566,0 млн. рублей, или 22,8% к годовым назначениям, утвержденным Законом.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступления доходов увеличилось на 1 121,2 млн. рублей или на 11,9% (в 1 квартале 2017 года поступило 9 444,8 млн. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 6 217,1 млн. рублей, или 22,6% к годовым назначениям, утвержденным Законом (27 517,5 млн. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 58,8%.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступления собственных доходов увеличились на 187,1 млн. рублей или на 3,1% (в 1 квартале 2017 года поступило 6 030,0 млн. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 5 973,6 млн. рублей, или 22,4% к годовым назначениям (26 633,3 млн. рублей),их доля в объеме собственных доходов – 96,1%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступления налоговых доходов увеличились на 130,0 млн. рублей или на 2,2% (в 1 квартале 2017 года поступило 5 843,6 млн. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 243,5 млн. рублей, или 27,5% к годовым назначениям (884,1 млн. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 3,9%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления неналоговых доходов увеличилось на 57,1 млн. рублей или на 30,6% (в 1 квартале 2017 года поступило 186,4 млн. рублей).
В объеме налоговых доходов доля налога на прибыль организаций составила 41,2% (поступило 2 459,4 млн. рублей, или 31,3% к годовым назначениям – 7 852,8 млн. рублей);доля налога на доходы физических лиц – 32,9% (поступило 1 964,6 млн. рублей, или 21,9% к годовым назначениям – 8 955,3 млн. рублей);доля акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации – 13,2% (поступило 790,4 млн. рублей, или 19,7% к годовым назначениям – 4 020,2 млн. рублей);доля налогов на имущество – 5,7% (поступило 342,7 млн. рублей, или 9,5% к годовым назначениям – 3 610,2 млн. рублей);доля налогов на совокупный доход – 6,5% (поступило 390,7 млн. рублей, или 18,9% к годовым назначениям – 2 070,3 млн. рублей); доля государственной пошлины, сборов – 0,4% (поступило 25,8 млн. рублей, или 20,7% к годовым назначениям – 124,5 млн. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2017 года наблюдается увеличение поступлений налога на прибыль организаций на 428,4 млн. рублей (в 1,2 раза), акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации на 82,1 млн. рублей (на 11,6%), налогов на совокупный доход на 22,2 млн. рублей (на 6%), государственной пошлины, сборов на 1,8 млн. рублей (на 7,7%) и снижение поступлений налога на доходы физических лиц на 209,5 млн. рублей (на 9,6%), налогов на имущество на 195,1 млн. рублей (на 36,3%).
В объеме неналоговых доходов основные поступления приходятся на штрафы, санкции, возмещение ущерба – доля их поступления составила 46,9% (поступило 114,2 млн. рублей, или 23,5% к годовым назначениям – 485,3 млн. рублей),на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 25,5% (поступило 62,1 млн. рублей, или 35,1% к годовым назначениям – 177,1 млн. рублей), на доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 14,9% (поступило 36,2 млн. рублей, или 27,3% к годовым назначениям – 132,8 млн. рублей), на платежи при пользовании природными ресурсами – 6,7% (поступило 16,3 млн. рублей, или 34,0% к годовым назначениям – 48,0 млн. рублей), доходы от оказании платных услуг и компенсации затрат государства – 5,8% (поступило 14,2 млн. рублей, или 35,4% к годовым назначениям – 40,2 млн. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2017 года наблюдается увеличение поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 13,6 млн. рублей (на 60,6%), доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 4,4 млн. рублей (на 45,1%), доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 14,9 млн. рублей (на 31,5%), штрафов, санкций, возмещения ущерба на 26,9 млн. рублей (на 30,8%) и снижение поступлений платежей при пользовании природными ресурсами на 1,4 млн. рублей (на 7,7%).
Значительный рост поступлений произошел по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности. Это связано с продажей материальных и нематериальных активов (доходы от продажи акций АО «Гостиница «Спорт» в конце декабря 2017 года в сумме 69,9 млн.рублей, которые поступили в январе 2018 года; продажи земельных участков по договорам купли-продажи объектов недвижимого имущества с земельными участками; за счет увеличения продаж квартир Госжилфонда, находящихся в собственности Чувашской Республики.
Безвозмездные поступления составили в сумме 4 348,9 млн. рублей, или 23,2% к годовым назначениям, утвержденным Законом (18 751,2 млн. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 41,2%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений увеличился на 934,2 млн. рублей, или на 27,4% (в 1 квартале 2017 года поступило 3 414,7 млн. рублей или 20,1% к годовым назначениям (16 969,1 млн. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет следующего:
дотаций от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 2 648,1 млн. рублей, или 25,0% к годовым назначениям (10 592,5 млн. рублей), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 75,4%;
субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) – 372,7 млн. рублей, или 8,7% к годовым назначениям – 4 275,2 млн. рублей, (доля – 10,6%);
субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований – 418,1 млн. рублей, или 18,6% к годовым назначениям – 2 243,5 млн. рублей, (доля – 11,9%);
иных межбюджетных трансфертов – 73,8 млн. рублей, или 5,8% к годовым назначениям – 1 275,7 млн. рублей, (доля – 2,1%).
2. Исполнение республиканского бюджета по расходам
Законом расходы на 2018 год утверждены в объеме 47 509,0 млн. рублей. Сводной бюджетной росписью расходы составили 47 509,4 млн. рублей.
В 1 квартале т.г. расходная часть республиканского бюджета Чувашской Республики исполнена в сумме 7 769,0 млн. рублей, что составляет 16,4% к законодательно утвержденным годовым назначениям и к годовым назначениям, утвержденным сводной бюджетной росписью.В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов уменьшился на 756,4 млн. рублей или на 8,9% (в 1 квартале 2016 года расходы составили в сумме 8 525,4 млн. рублей).
В разрезе разделов классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» - 189,3 млн. рублей (4,5% к годовым назначениям 4 165,0 млн. рублей), их доля в общей сумме расходов республиканского бюджета Чувашской Республики составила 2,4%. По данному разделу не освоены средства по подразделу «Прикладные научные исследования в области общегосударственных вопросов» (годовые назначения в сумме 0,2 млн. рублей). Незначительно освоены средства по подразделам «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» (при утвержденных годовых назначениях в сумме 146,2 млн. рублей расходы составили в сумме 22,4 млн. рублей или 15,3%), «Обеспечение проведения выборов и референдумов» (при утвержденных годовых назначениях в сумме 21,9 млн. рублей расходы составили в сумме 3,7 млн. рублей или 16,9%) и «Другие общегосударственные вопросы» (при утвержденных годовых назначениях в сумме 595,7 млн. рублей расходы составили в сумме 83,0 млн. рублей или 13,9%);
«Национальная оборона» 6,2 млн. рублей (23,4% к годовым назначениям –26,5 млн. рублей), доля – 0,08%;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 92,1 млн. рублей (20,1% к годовым назначениям –459,0 млн. рублей), доля – 1,2%. По данному разделу незначительно освоены средства по подразделам «Органы юстиции»: при годовых назначениях в сумме 120,5 млн. рублей расходы составили в сумме 19,2 млн. рублей (16,0%), «Обеспечение пожарной безопасности»: при годовых назначениях в сумме 191,6 млн. рублей расходы составили в сумме 18,9 млн. рублей или (9,9%);
«Национальная экономика»– 684,8 млн. рублей (8,3% к годовым назначениям – 8 245,9 млн. рублей), доля – 8,8%. По данному разделу незначительно освоены средства по подразделам «Общеэкономические вопросы»: при годовых назначениях в сумме 240,3 млн. рублей расходы составили в сумме 44,0 млн. рублей (18,3%), «Сельское хозяйство и рыболовство»: при годовых назначениях в сумме 2 059,4 млн. рублей расходы составили в сумме 397,1 млн. рублей (19,3%), «Водное хозяйство»: при годовых назначениях в сумме 47,3 млн. рублей расходы составили в сумме 5,0 млн. рублей (10,6%), «Лесное хозяйство»: при годовых назначениях в сумме 224,7 млн. рублей расходы составили в сумме 33,1 млн. рублей (14,7%), «Транспорт»: при годовых назначениях в сумме 193,5 млн. рублей расходы составили в сумме 22,0 млн. рублей (11,4%), «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»: при годовых назначениях в сумме 5 042,4 млн. рублей расходы составили лишь в сумме 161,8 млн. рублей (3,2%), «Другие вопросы в области национальной экономики»: при годовых назначениях в сумме 438,4 млн. рублей расходы составили в сумме 21,7 млн. рублей (5,0%);
«Жилищно-коммунальное хозяйство»– 55,7 млн. рублей (3,7% к годовым назначениям – 1 497,1 млн. рублей), доля – 0,7%. По данному разделу не освоены средства по подразделу «Благоустройство» (годовые назначения в сумме 277,0 млн. рублей). Незначительно освоены средства по подразделам «Жилищное хозяйство»: при годовых назначениях в сумме 105,4 млн. рублей расходы осуществлены лишь в сумме 10,9 млн. рублей (10,3%), «Коммунальное хозяйство»: при годовых назначениях в сумме 1 052,3 млн. рублей расходы осуществлены лишь в сумме 32,0 млн. рублей (3,0%);
«Охрана окружающей среды» – 3,4 млн. рублей (0,9% к годовым назначениям – 357,2 млн. рублей), доля – 0,04%. По данному разделу незначительно освоены средства по подразделам «Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания»: при годовых назначениях в сумме 25,9 млн. рублей расходы осуществлены лишь в сумме 3,0 млн. рублей (11,5%), «Другие вопросы в области охраны окружающей среды»: при годовом назначении в сумме 331,3 млн. рублей расходы осуществлены в сумме 0,4 млн. рублей (0,1%);
«Образование» – 2 860,3 млн. рублей (22,2% к годовым назначениям – 12 893,2 млн. рублей), доля – 36,8%. По данному разделу незначительно освоены средства по подразделам «Дополнительное образование детей»: при годовом назначении в сумме 100,6 млн. рублей расходы осуществлены в сумме 19,2 млн. рублей (19,0%), «Другие вопросы в области образования»: при годовом назначении в сумме 112,7 млн. рублей расходы осуществлены в сумме 19,5 млн. рублей (17,3%);
«Культура, кинематография» – 187,5 млн. рублей (14,1% к годовым назначениям – 1 329,2 млн. рублей), доля – 2,4%. По данному разделу незначительно освоены средства по подразделам «Культура»: при годовых назначениях в сумме 1 258,8 млн. рублей расходы осуществлены в сумме 174,0 млн. рублей (13,8%), «Другие вопросы в области культуры, кинематографии»: при годовом назначении в сумме 70,4 млн. рублей расходы осуществлены в сумме 13,4 млн. рублей (19,1%);
«Здравоохранение» – 346,1 млн. рублей (10,3% к годовым назначениям – 3 352,7 млн. рублей), доля – 4,5%. По данному разделу незначительно освоены средства по подразделам «Стационарная медицинская помощь»: при годовых назначениях в сумме 1 836,6 млн. рублей расходы осуществлены в сумме 149,8 млн. рублей (8,2%), «Амбулаторная помощь»: при годовых назначениях в сумме 619,6 млн. рублей расходы осуществлены в сумме 60,1 млн. рублей (9,7%), «Скорая медицинская помощь»: при годовых назначениях в сумме 160,9 млн. рублей расходы осуществлены лишь в сумме 5,2 млн. рублей (3,2%), «Заготовка, переработка, хранение и обеспечение безопасности донорской крови и ее компонентов»: при годовых назначениях в сумме 98,8 млн. рублей расходы осуществлены в сумме 16,3 млн. рублей (16,5%), «Другие вопросы в области здравоохранения»: при годовых назначениях в сумме 515,6 млн. рублей расходы осуществлены в сумме 89,5 млн. рублей (17,4%);
«Социальная политика»– 2 897,1 млн. рублей (22,8% к годовым назначениям –12 708,1 млн. рублей), доля – 37,3%. По данному разделу незначительно освоены средства по подразделам «Социальное обслуживание населения»: при годовых назначениях в сумме 1 101,8 млн. рублей расходы осуществлены в сумме 201,6 млн. рублей (18,3%), «Другие вопросы в области социальной политики»: при годовых назначениях в сумме 62,5 млн. рублей расходы осуществлены в сумме 10,5 млн. рублей (16,9%);
«Физическая культура и спорт»– 107,6 млн. рублей (19,1% к годовым назначениям – 562,5 млн. рублей), доля – 1,4%. По данному разделу незначительно освоены средства по подразделам «Массовый спорт»: при годовых назначениях в сумме 192,0 млн. рублей расходы осуществлены лишь в сумме 10,2 млн. рублей (5,3%), «Другие вопросы в области физической культуры и спорта»: при годовых назначениях в сумме 25,7 млн. рублей расходы осуществлены в сумме 4,8 млн. рублей (18,9%);
«Средства массовой информации»– 25,7 млн. рублей (17,7% к годовым назначениям – 144,9 млн. рублей), доля – 0,3%. По данному разделу не освоены средства по подразделу «Другие вопросы в области средств массовой информации» (годовые назначения в сумме 4,0 млн. рублей). Незначительно освоены средства по подразделам «Телевидение и радиовещание»: при годовых назначениях в сумме 64,2 млн. рублей расходы осуществлены в сумме 10,8 млн. рублей (16,9%), «Периодическая печать и издательства»: при годовых назначениях в сумме 76,7 млн. рублей расходы осуществлены в сумме 14,9 млн. рублей (19,4%);
«Обслуживание государственного и муниципального долга»– 21,4 млн. рублей (4,3% к годовым назначениям – 500,5 млн. рублей), доля – 0,3%;
«Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»– 291,6 млн. рублей (23,0% к годовым назначениям –1 267,5 млн. рублей), доля – 3,8 процента.
3. Результат исполнения республиканского бюджета
По состоянию на 1 апреля т.г. республиканский бюджет Чувашской Республики исполнен с профицитом в сумме 2 797,0 млн. рублей (по итогам 1 квартала 2017 года профицит составлял 919,4 млн. рублей).