Информация об исполнении бюджета ТФОМС Чувашской Республики за 9 месяцев 2019 года

Контрольно-счетная палата Чувашской Республики в соответствии со статьей 8 Закона Чувашской Республики «О Контрольно-счетной палате Чувашской Республики» представляет информацию о ходе исполнения бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики (далее - бюджет ТФОМС) за 9 месяцев 2019 года.

1. Исполнение бюджета ТФОМС по доходам

 Исполнение доходной части бюджета ТФОМС по состоянию на 1 октября 2019 года составило в  сумме 11 749,6 млн. рублей (75,2 % от утвержденных годовых назначений -  15 632,0 млн. рублей). По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления по доходам увеличились на 977,4 млн. рублей,  или на   9,1 % (за 9 месяцев 2018 года поступило -10 772,2 млн. рублей).

Поступления по собственным доходам (налоговые и неналоговые доходы) составили в сумме 61,2 млн. рублей (81,4 % к годовым назначениям - 75,2 млн. рублей), в том числе доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства - 54,7 млн. рублей (72,7%), штрафы, санкции, возмещение ущерба - 6,4 млн. рублей (бюджетные назначения не утверждались). По сравнению с предыдущим годом поступления собственных доходов увеличились на 2,2  млн. рублей, или на     3,7 % (за 9 месяцев 2018 года поступило - 59,0 млн. рублей).

Объем безвозмездных поступлений составил в сумме  11 688,4 млн. рублей  (75,1% от годовых назначений - 15 556,8 млн. рублей). По сравнению с соответствующим периодом прошлого года безвозмездные поступления увеличились на  975,2  млн. рублей или на 9,1 % (за 9 месяцев 2018 года поступило - 10 713,2 млн. рублей).

Структурно безвозмездные поступления сложились из:

субвенции бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации в сумме 11 058,9 млн. рублей (75,0 % от годовых назначений - 14 745,2 млн. рублей);

прочих межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования, в сумме 632,7 млн. рублей (77,9 % от  годовых назначений - 812,1 млн. рублей);

доходов бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, в сумме 1,8 млн. рублей;

возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет,  в сумме (минус 5,0 млн. рублей), при годовых назначениях (минус 0,4 млн. рублей).

2. Исполнение бюджета ТФОМС по расходам

 По состоянию на 1 октября 2019 года расходная часть бюджета ТФОМС     исполнена в сумме 11 089,3 млн. рублей или на 70,9% от годовых назначений (15 644,5 млн. рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года  расходы увеличились на 1 296,3 млн. рублей, или на 13,2 % (за 9 месяцев 2018 года расходы исполнены в сумме 9 793,0 млн. рублей).

В разрезе разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации исполнение составило:

 «Общегосударственные вопросы» -  35,9 млн. рублей (59,7% от годовых назначений - 60,1 млн. рублей);

 «Здравоохранение» - 11 053,4  млн. рублей (68,2% от годовых назначений - 15 684,4 млн. рублей).

По разделу «Здравоохранение» в рамках подпрограммы «Обязательное медицинское страхование граждан Российской Федерации» по основным мероприятиям:

 - «Финансовое обеспечение организации ОМС граждан Российской Федерации, застрахованных на территории Чувашской Республики» расходы исполнены в сумме 10 378,2 млн. рублей или на 71,1% к годовым бюджетным назначениям (14 597,6 млн. рублей).

  По информации Фонда кассовое исполнение расходов по указанному мероприятию «Финансовое обеспечение организации ОМС граждан Российской Федерации, застрахованных на территории Чувашской Республики» за 9 месяцев 2019 года составило 10 378,2 млн. рублей, в том числе:

по договорам о финансовом обеспечении ОМС со страховыми медицинскими организациями при годовых назначениях 13 998,8 млн. рублей оплачено 10 008,7 млн. рублей, включая медицинскую помощь, оказанную за январь-август т. г. и аванс за сентябрь;

в рамках межтерриториальных расчетов - 369,5 млн. рублей при годовых назначениях 598,9 млн. рублей.

По договорам о финансовом обеспечении ОМС со страховыми медицинскими организациями оплата медицинской помощи за вторую половину сентября произведена в октябре на сумму 475,3 млн. рублей. Соответственно, за 9 месяцев текущего года фактические расходы составили 10 484,0 млн. рублей, или 74,9% к годовым бюджетным назначениям.

 В рамках межтерриториальных расчетов исполнение годовых плановых назначений прогнозируется в сумме 549,5 млн. рублей.  Проектом закона Чувашской Республики «О внесении изменений в Закон Чувашской Республики «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» предусматривается перераспределение бюджетных ассигнований между видами расходов по целевой статье «Финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования граждан Российской Федерации, застрахованных на территории Чувашской Республики» в сумме 49,4 млн. рублей. Снижение расходов на оказание медицинской помощи за пределами территории республики позволит увеличить финансирование медицинских организаций, расположенных в Чувашии.

 С учетом сезонных колебаний заболеваемости и повышенного размера авансирования за декабрь прогноз исполнения бюджетных назначений по расходам бюджета Фонда по мероприятию «Финансовое обеспечение организации ОМС граждан Российской Федерации, застрахованных на территории Чувашской Республики» составляет 14 597,6 млн. рублей, или 100 процентов.

- «Финансовое обеспечение организации ОМС граждан РФ, застрахованных за пределами Чувашской Республики» расходы исполнены в сумме 624,9 млн. рублей или 76,5% к годовым бюджетным назначениям (816,5 млн. рублей);

- «Финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования за счет средств нормированного страхового запаса ТФОМС Чувашской Республики» расходы исполнены в сумме 42,3 млн. рублей или на 51,3% к годовым бюджетным назначениям (82,5 млн. рублей).

Финансовое обеспечение  мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования производится в соответствии с утверждаемыми Минздравом Чувашской Республики Планами мероприятий на основании соглашений Фонда с медицинскими организациями, заключаемыми в соответствии с приказом Минздрава России от 06.06.2016 № 354н «Об утверждении типовой формы и порядка заключения соглашения территориального фонда обязательного медицинского страхования с медицинской организацией о финансовом обеспечении мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования». Финансирование осуществляется по факту исполнения контрактов, заключаемых медицинскими организациями в соответствии с Планом мероприятий.

Планом мероприятий на 9 месяцев т.г. предусмотрено финансирование на сумму 69,3  млн. рублей, в том числе:

дополнительное профессиональное образование медицинских работников по программам повышения квалификации - 1,7 млн. рублей;

приобретение медицинского оборудования - 39,2 млн. рублей;

проведение ремонта медицинского оборудования -  28,4 млн. рублей.

Исполнение расходов бюджета Фонда за 9 месяцев составило 42,3 млн. рублей, в том числе:

дополнительное профессиональное образование медицинских работников по программам повышения квалификации - 1,4 млн. рублей;

приобретение медицинского оборудования - 18,5 млн. рублей;

проведение ремонта медицинского оборудования- 22,4 млн. рублей.

В период с 01.10.2019 по 12.11.2019 Фондом дополнительно произведено финансирование в сумме 10,3 млн. рублей следующих мероприятий в связи с исполнением контрактов, заключенных медицинскими организациями в соответствии с Планом мероприятий на 9 месяцев 2019 года:

дополнительное профессиональное образование медицинских работников по программам повышения квалификации - 0,3 млн. рублей;

приобретение медицинского оборудования -  9,1 млн. рублей;

проведение ремонта медицинского оборудования -  0,9 млн. рублей.

Общая экономия средств за счет снижения первоначальных цен контрактов, заключенных медицинскими организациями в соответствии с Планом мероприятий на 9 месяцев 2019 года,  составила 6,8 млн. рублей.

Три медицинские организации не исполнили План мероприятий на 9 месяцев 2019 года на общую сумму 9,9млн. рублей, сведения по которым приведены в таблице №1.

                                                                                                                             Таблица №1

- «Софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала» расходы исполнены в сумме 7,9 млн.  рублей или 9,0 % к годовым бюджетным назначениям (87,6 млн. рублей).

Софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала, оказывающих первичную медико-санитарную помощь, производится в соответствии с приказами Минздрава России от 22.02.2019 № 85н «Об утверждении порядка формирования, условий предоставления медицинским организациям, указанным в части 6.6 статьи 26 Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», и порядка использования средств нормированного страхового запаса территориального фонда ОМС для софинансирования расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала», от 22.02.2019 № 86н «Об утверждении типовой формы и порядка заключения соглашения о предоставлении медицинским организациям, указанным в части 6.6 статьи 26 Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для софинансирования расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала» на основании заявок медицинских организаций на предоставление средств из бюджета Фонда на сумму начисленной заработной платы и отчислений на оплату труда в зависимости от прироста по сравнению с 1 января 2019 года численности врачей и среднего медицинского персонала.

За 9 месяцев т.г. медицинскими организациями представлены заявки на сумму 10,0 млн. рублей, что составляет 11,5% (от суммы на год 87,6 млн. рублей), в том числе заявки на выплату заработной платы за сентябрь в сумме 2,1 млн. рублей  профинансированы в октябре т.г.

Плановый прирост численности медицинских работников первичного звена на 2019 год составляет 180 человек, из них врачей - 71 человек, среднего медицинского персонала - 109 человек.  За январь - сентябрь т. г. медицинскими организациями первичного звена всего: принято в штат 145 врачей и 223 среднего медицинского персонала; уволено - 150 врачей и 232 среднего медицинского персонала; фактический прирост с начала года сложился у 15-ти медицинских организаций и составил 59 человек, из них врачей 28 человек, среднего медицинского персонала 31 человек.

В настоящее время проблема кадрового обеспечения первичного звена здравоохранения остро стоит не только на территории Чувашской Республики, такие же проблемы, порой даже более выраженные, есть во многих субъектах Российской Федерации (Владимирская область - исполнение за 9 месяцев т. г. 5,6%, Псковская область - 4,5%, Саратовская область - 12,6%, Кировская область - 6,7%, Тверская область - 8%, Свердловская область - 2,8%, Томская область - 14%). Ликвидация дефицита кадрового обеспечения является одной из целей национального проекта «Здравоохранение», предусматривающего до 2025 года совершенствование системы медицинского образования, подготовки, распределения и оплаты труда работников здравоохранения.

Реализация национального проекта «Здравоохранение»

В рамках национального проекта «Здравоохранение»  финансовое обеспечение реализации 2-х региональных проектов Чувашской Республики:  «Борьба с онкологическими заболеваниями» и «Создание единого цифрового контура в здравоохранении на основе единой государственной информационной системы здравоохранения (ЕГИСЗ)» осуществляется, в том числе, и за счет средств государственных внебюджетных фондов РФ и их территориальных фондов.    

Согласно отчетам о реализации указанных региональных проектов на 1 октября 2019 г. исполнение кассовых расходов за счет средств территориального фонда ОМС составило:

 «Борьба с онкологическими заболеваниями» - 852,2 млн. рублей (94,7% от утвержденных годовых бюджетных назначений - 899,7 тыс. рублей);

  «Создание единого цифрового контура в здравоохранении на основе единой государственной информационной системы здравоохранения (ЕГИСЗ)» - 4,7 млн. рублей (74,9% от утвержденных назначений - 6,3 млн. рублей).     

3. Результат исполнения бюджета ТФОМС

По состоянию на 1 октября 2019 года бюджет ТФОМС исполнен с профицитом в размере 660,3 млн. рублей (по итогам 9 месяцев 2018 года бюджет ТФОМС исполнен с профицитом в размере 979,2 млн. рублей).           

4. Выводы                          

 1. Бюджет ТФОМС за 9 месяцев 2019 года исполнен по доходам в сумме 11 749,6 млн. рублей или на 75,2% к утвержденным годовым бюджетным назначениям.

2. По состоянию на 1 октября 2019 года расходная часть бюджета ТФОМС  исполнена в сумме 11 089,3 млн. рублей, что составляет 70,9% к годовым бюджетным назначениям, в том числе на реализацию региональных проектов Чувашской Республики  направлено - 856,9 млн. рублей (94,6%).

3. Низкими темпами осваиваются в текущем году бюджетные назначения по расходным обязательствам ТФОМС на софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала, занятых оказанием первичной медико - санитарной помощью. Кассовое исполнение указанных расходов за 9 месяцев 2019 года составило в сумме7,9 млн.  рублей или 9,0 % к годовым бюджетным назначениям (87,6 млн. рублей).

4. По данным Фонда ОМС фактический прирост с начала года численности медицинских работников первичного звена в январе-сентябре т.г. сложился у 15 из 29 медицинских организаций. В результате имеются риски неполного освоения средств на софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда медицинских работников и возврата неиспользованного остатка субвенции Федеральному фонду ОМС из бюджета Территориального фонда ОМС.